中国社会科学院大学税务课程大纲

 课程总述

中国社会科学院大学税务考研有以下四门课程：英语二（100分），政治（100分），数学三（150分），税务（150分）。本课程负责税务一门专业课。

根据协议，一共30课时，每节课45分钟，共22.5小时。30个课时的分配情况是：税收学原理18课时，税法8课时，税收征管4课时。

时间安排的整体思路如下：考生2019年7月、8月线上上课。

税收学原理的整体安排：需要线上上课的课程集中安排在7月、8月，计划利用7月、8月完成税收学原理全部内容。

税法的整体安排：7月、8月完成税法第一章、第十二章、第十三章、第十四章的全部内容，以便后期学员整理笔记。后续有4次课程，用于讲解增值税、消费税、关税、企业所得税和个人所得税的练习题训练以及答疑。

税收管理的整体安排：进行案例分析训练，熟练掌握税收管理各种条款规定。

税收学原理课程安排

课时1、2、3——税收负担的分配及其局部调整

7月

l 讲解税收负担的实质与宏观税收负担水平的影响因素。

l 讲解税收负担基本分配格局的形成。

l 税收负担局部调整的意义及主要途径。

l 布置作业：要求学员理解并背诵当天授课所教的内容，下次课检查。

课时4、5、6——税收负担转嫁及归宿

7月

l 税负转嫁及税负归宿的含义及其实质。

l 重点讲解如何读题，解读题目重点要求。

l 讲解供需弹性对税负转嫁程度的影响。

l 税负转嫁与归宿的一般均衡分析。

l 布置作业：学员理解章节内容，画出供需弹性图。

课时7、8、9——税收概论、税收活动主体及其约束规则、税收原则

7月

l 讲解税收产生的原因与税收存在的必要性。

l 讲解税收法定主义。

l 布置作业：学员独立绘制章节框架图。

课时10、11、12——税法、税种设置与税制结构

8月

l 讲解税制的影响因素及各国的现实选择。

l 讲解税种制度要素。

l 布置作业：学员独立绘制章节框架图。

课时13、14、15——商品税、所得税、财产税及其他税

8月

l 掌握商品税、所得税，财产税及其他税的特点、分类。

l 掌握商品税、所得税，财产税及其他税的基本税制要素。

l 陪学员预测税制改革方向。

课时16、17、18——最优税收、税收的微观经济效应、税收的宏观经济效应

8月

l 掌握税收对生产者消费者、供给与需求的影响。

l 掌握税收对经济稳定经济增长的影响。

l 布置作业：要求学员独立绘制章节框架图。

课时19、20、21——增值税、消费税、关税

8月

l 增值税、消费税和关税的征税范围及优惠政策。

l 增值税、消费税和关税的计算。

l 布置作业：要求学员做《轻松过关一》对应的练习题。

课时22、23、24——个人所得税、企业所得税、

8月

l 个人所得税、企业所得税的征税范围及优惠政策。

l 个人所得税、企业所得税的计算。

l 布置作业：要求学员做《轻松过关一》对应的练习题。

课时25、26——小税种、国际税收

8月

l 小税种的概念、征税范围和优惠政策。

l 小税种的计算。

l 国际税收的概念及政策规定。

l 布置作业：要求学员做《轻松过关一》对应的练习题。

课时27、28——税收管理

8月

l 案例分析

l 税收管理的概念及流程，注意事项。

l 布置作业：要求学员独立进行案例分析。

课时29、30——真题讲解、模拟题演练

10月

l 帮助学员熟悉真题风格。

l 与学员商定考试时间分配、答题语言等细节。

l 对真题、模拟题进行讲解。

参考书目

433税务相关

教材

l 税收学原理（王玮）

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l 税法（中国注册会计师协会）

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l 税收管理（李林木）

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推荐参考书

l 轻松过关一（刘颖）

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